Данъци за малкия бизнес: какво да очакваме през 2023 г

Данъци за малкия бизнес: какво да очакваме през 2023 г
  • Данъчните задължения могат да бъдат объркващи и да се променят често, така че отделете време, за да прегледате последните данъчни промени за тази година.
  • Повечето от данъчните правила, въведени по време на пандемията от COVID-19, изтичат тази година или вече са изтекли.
  • Работата с дипломиран експерт-счетоводител (CPA) може да ви помогне да сте сигурни, че спазвате действащите разпоредби и плащате точната сума.
  • Тази статия е за собственици на малък бизнес, които искат да знаят какво да очакват за своите данъчни задължения за данъчната 2023 година.

Като собственик на малък бизнес е важно да сте в крак с данъчните закони. Няколко промени във федералния данъчен кодекс ще засегнат малкия бизнес през тази данъчна година. Прочетете това ръководство, за да разберете най-важните неща, които трябва да знаете за подаването на данъци през следващата година.

Данъчни промени за 2023 г

Следните промени са в сила за данъчната 2023 година, която подготвяте и подавате през 2024 г.

Модифициран кредит за начални разходи на пенсионен план

Законът SECURE увеличава кредита по раздел 45E за всички или част от вноските на работодателя за малки пенсии на работодателя за първите пет данъчни години на работодателя, като се започне от 2023 г. Кредитът за вноски на работодателя е ограничен до 1000 долара на служител. Пълният кредит е достъпен за работодатели с 50 или по-малко служители и се премахва напълно за работодатели с повече от 100 служители.

Правила за работа на мрежата

Правилата за това как да претендирате за нетна оперативна загуба се променят тази година. Нетна оперативна загуба възниква, когато вашите удръжки надвишават брутния ви доход. Като общо правило можете да пренесете загубата напред, за да компенсирате приходите в следващите години. Не можете да компенсирате повече от 80% от облагаемия си доход.

Въпреки това нетната оперативна загуба, генерирана през 2018, 2019 или 2020 г., която пренасяте, не подлежи на ограничението от 80 процента от облагаемия доход. За нетни оперативни загуби, генерирани след 2020 г., отново се прилагат ограниченията от 80 процента от облагаемия доход.

Правила за ограничаване на излишните бизнес загуби

Чрез временно спиране на правилата на Закона за облекчаване на данъците и заетостта през 2019 г. и 2020 г. предприятията биха могли да пренесат нетните оперативни загуби пет години назад или да ги пренесат напред за неопределено време. Спирането обаче приключи. Данъкоплатците не могат да приспадат загуби от повече от $540 000 на година, ако са женени, подаващи съвместна декларация или $270 000, ако са несемейни. Това важи за всички бизнес приходи и загуби, включително списък C и приходи и загуби на преминаващи субекти. Можете да пренасяте загуби, надвишаващи тези суми, за да намалите облагаемия си доход през следващите години.

В допълнение, заплатите W-2 вече не могат да се използват за компенсиране на бизнес загубите. Доходът на съпрузите се облага отделно и може да доведе до данъчна сметка, дори ако бизнес загубите са по-големи от доходите на съпруга.

Правило за ограничаване на разходите за лихви

Правилото за ограничаване на разходите за лихви обикновено ограничава размера на приспадащите се разходи за лихви за годината до общата сума от следното:

  1. Приходи от бизнес лихви за годината
  2. 30 процента от коригирания облагаем доход
  3. Вашият етажен план за финансиране на разходи за лихви

Това данъчно правило беше временно спряно по време на пандемията, но отново е в сила през 2022 г. и след това.

Увеличените ограничения за благотворителни вноски изтекоха

Правилото за благотворителни вноски , което позволява на корпорациите C и физическите лица да приспадат по-голям процент от доходите си за благотворителни вноски, вече не е в сила за данъчната 2023 година.

Нов формуляр 1099-K е отложен

Съгласно Закона за американския спасителен план от 2021 г., започвайки от данъчната 2022 г., собствениците на малък бизнес и хората на свободна практика, които получават повече от $600 от цифрови платформи на трети страни, трябваше да получат формуляр 1099-K, отчитащ този доход. Платформи като Amazon, Etsy и eBay също трябваше да докладват тези приходи на Службата за вътрешни приходи.

След отпор от страна на данъкоплатците и бизнеса, това изискване беше отложено с една година. Ако е приложимо за вашия бизнес, очаквайте да получите формуляр 1099-K през 2024 г. за данъчната 2023 г.

Държавен и местен данък (SALT) таван

От 2020 г. подателите на документи могат да удържат само до $10 000 щатски и местни данъци върху имуществото и доходите. Приспадането е еднакво за единични податели и двойки, които подават съвместна декларация.

Много собственици на бизнес, които управляват преходно предприятие в държава с високи данъци, смятат, че удръжките им са ограничени от правилата на SALT. Уейн Уайнгардън, старши научен сътрудник и директор на Центъра за медицинска икономика и иновации към Тихоокеанския изследователски институт, каза, че всички собственици на бизнес трябва да са наясно с това ограничение. „Наистина мисля, че в щатите с високи данъци таванът на SALT ще има смисъл, повече за малките предприятия, само защото те ще подават данъци чрез личните си данъци“, каза той.

Данъчни облекчения за транзитни и корпорации

Законът за данъчната реформа създаде значително приспадане както за транзитните, така и за корпоративните субекти. Преминаващите предприятия са малки предприятия, структурирани като S корпорации, дружества с ограничена отговорност (LLC), еднолични търговци и партньорства. Преходите съставляват приблизително 95 процента от бизнеса в САЩ. Законът сега предвижда 20 процента приспадане за тези предприятия. Приспадането за 2022 г. постепенно отпада при нива на облагаем доход между $170 050 и $220 050 (между $340 100 и $440 100 за съвместни податели), а нивата на постепенно премахване за 2023 г. ще бъдат коригирани спрямо инфлацията. Това приспадане изтича в началото на 2027 г.

Корпорациите C също получиха голяма данъчна облага: Законът за намаляване на данъците и заетостта намали ставката на корпоративния данък от 35 процента на 21 процента в опит да върне големите корпорации обратно в САЩ, за да наемат работници и да създават богатство.

Амортизация на бонуса за първата година

Приспадането на амортизацията на бонуса за първата година беше променено на 100 процента до края на 2022 г. С други думи, фирмите, които са закупили отговарящо на условията оборудване и имоти, могат да приспадат пълната покупна цена, вместо да отписват част от нея всяка година. Това осигури на бизнеса повече пари предварително, които законодателите се надяваха да бъдат инвестирани обратно в бизнеса или да бъдат използвани за наемане на работници.

Започвайки от данъчната 2023 г., 100-процентната сума на амортизацията на бонуса се планира да се намалява всяка година. Джош Зимелман, основател на Westwood Tax & Consulting, каза, че това позволява на бизнеса да отпише цената на активите наведнъж.

„Една компания може да инвестира в превозни средства, компютри и оборудване и да претендира за целия разход в тяхната … данъчна декларация“, каза Зимелман.

Winegarden каза, че почивката е стимул за бизнеса да харчи повече. „Всичко, което ви доближава до пълното разходване, ще увеличи стойността на амортизацията, ще намали данъчната тежест и ще възнагради тези капиталоемки фирми“, каза той.

Знаете ли?: Някои разпоредби от закона за данъчната реформа от 2018 г. все още може да засегнат бизнеса ви днес.

Важни срокове за 2023 г

Обърнете внимание на следните данъчни срокове за 2023 г.:

  • Данъчните декларации и плащания за 2022 г. трябва да се подадат до полунощ на 18 април 2023 г. за еднолични търговци, домашни работодатели и C корпорации. За S корпорации и партньорства данъците се дължат на 15 март 2023 г.
  • Крайните тримесечни данъчни срокове за 2023 г. за прогнозен данък върху доходите са 18 април за Q1, 15 юни за Q2, 15 септември за Q3 и 15 януари 2024 г. за Q4.
  • Данъчните декларации и плащанията за 2023 г. трябва да се изплащат до 18 април 2024 г. Корпорациите и партньорствата трябва да подадат документи до 15 март 2024 г.

Топ данъчни облекчения за малък бизнес

Това не е изчерпателен списък с данъчни облекчения, достъпни за малкия бизнес (и трябва да сте сигурни, че вашият бизнес отговаря на условията за тези облекчения), но е чудесна отправна точка:

Видове данъци за малък бизнес

Данъците за малкия бизнес варират в зависимост от структурата на бизнеса, но ето петте основни данъка за малкия бизнес:

Основен извод: Малките предприятия трябва да отчитат няколко вида данъци, включително данък върху дохода, данък върху самостоятелната заетост, данък върху заетостта и акциз. Те варират в зависимост от структурата на вашата компания, но има начини да намалите данъчните задължения на вашия бизнес.

Неща, които трябва да запомните

Ако сте започнали бизнеса си през 2023 г., запомнете тези ключови изводи:

  • За да подадете данъчната си декларация, ще ви е необходим данъчен идентификационен номер. Това обикновено е или идентификационният номер на работодателя, издаден при одобрението на учредителния акт (за корпорации и LLCs), или социалноосигурителен номер, въпреки че в редки случаи могат да се използват други номера. Ако имате нужда от идентификационен номер на работодател, можете да кандидатствате и да получите такъв онлайн .
  • В допълнение към данъците върху дохода, вие плащате 15,3 процента данък върху самостоятелната заетост върху нетния доход от самостоятелна заетост. Това се равнява на това, което работодателят обикновено би удържал от заплатата на служителя за данъци Medicare и социално осигуряване, плюс дела, платен от работодателя.
  • Всички приходи, включително парични и безналични плащания, трябва да бъдат отчетени във вашата данъчна декларация.
  • Ако плащате собствените си премии за здравно осигуряване, може да сте в състояние да ги приспаднете като бизнес разход.
  • Ако не сте готови да подадете данъците си до 15 април, можете да подадете молба за удължаване. Трябва обаче да платите прогнозните си данъци, за да избегнете неустойки и лихви. Крайните срокове за искане на удължаване са 15 март за S корпорации и 15 април за C корпорации.
  • Бонусите на служителите се облагат по различен начин от обикновените заплати, със специален данък върху бонусите от 22 процента, както и отделна ставка за данъците за социално осигуряване и Medicare.
  • Ако имате страничен труд, който допълва доходите от редовната ви работа, IRS счита това, което правите отстрани, за доход от самостоятелна заетост и се облагате съответно с данък.

Данъчното планиране трябва да бъде целогодишна стратегия

Важно е да сте проактивни по отношение на данъчното планиране за вашия бизнес. Изчакването до последния момент прави подготовката на данъците по-сложна и ограничава вашите възможности за спестяване на пари. Поддържането на настоящите и бъдещи данъчни промени ви помага да държите отговорността, така че да можете да увеличите максимално всички данъчни облекчения и да управлявате печеливш бизнес.

Дженифър Дъблино допринесе за тази статия. Интервютата с източници бяха проведени за предишна версия на тази статия.

Как затварянето на правителството вреди на малкия бизнес

Как затварянето на правителството вреди на малкия бизнес

11 технологични тенденции в малкия бизнес от 2023 г

11 технологични тенденции в малкия бизнес от 2023 г

Как да проектирате IVR телефонна система, която да не дразни...

Как да проектирате IVR телефонна система, която да не дразни...

Запознайте се с човека, който поддържаше сигурността на Microsoft в...

Запознайте се с човека, който поддържаше сигурността на Microsoft в...

Вашият коментар

Вашият имейл адрес няма да бъде публикуван.